Saako muutosta kotitalousvähennystä 2026?

Lyhyt vastaus

Itse muuttotyöstä et saa kotitalousvähennystä. Verohallinnon 1.1.2025 alkaen voimassa olevan ohjeen mukaan pakkaaminen, kantaminen ja kuljetus sekä vanhojen huonekalujen purku ja kokoaminen eivät ole vähennykseen oikeuttavaa työtä.

Muuton yhteydessä tehtävä siivous ja uusien huonekalujen kokoaminen voivat sen sijaan olla vähennyskelpoisia, kun ne hinnoitellaan ja laskutetaan muuttotyöstä erikseen.

Miksi siivous kelpaa mutta muutto ei?

Kotitalousvähennys myönnetään tavanomaisesta kotitaloustyöstä, kuten siivouksesta. Verohallinnon ohjeessa muuttotyö on rajattu vähennyksen ulkopuolelle, vaikka työ tehdään kotona. Siksi on tärkeää, että vähennyskelpoinen työ näkyy laskulla omana rivinään. Jos siivous on hinnoiteltu osaksi muuttopakettia, sitä on vaikea erottaa.

Paljonko vähennys on?

Vuonna 2025 vähennys on 35 prosenttia yritykseltä ostetun työn hinnasta, enintään 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa. Omavastuu on 150 euroa vuodessa. Vuosille 2026 ja 2027 on ehdotettu väliaikaista korotusta 40 prosenttiin ja 2 100 euroon. Tarkista voimassa olevat luvut Verohallinnolta ennen kuin lasket vähennyksen.

Omavastuu koskee koko vuotta

Omavastuu vähennetään vain kerran vuodessa kaikista kotitalousvähennykseen oikeuttavista töistä yhteensä. Jos teetät samana vuonna myös muuta kotitaloustyötä, esimerkiksi siivousta tai remonttia, vähennys kertyy niistä yhdessä.

Vähennys on henkilökohtainen. Jos puolisot maksavat työn yhdessä, kumpikin voi vähentää maksamansa osuuden.

Näin pyydät laskun oikein

Vähennys onnistuu vain, kun vähennyskelpoinen työ näkyy laskulla selvästi.

• Pyydä siivoukselle tai uusien huonekalujen kokoamiselle erillinen hinta jo tarjousvaiheessa.
• Varmista, että työn ja tarvikkeiden osuus on eritelty.
• Tarkista, että yritys on ennakkoperintärekisterissä. Sen näkee YTJ-palvelusta.
• Säilytä lasku ja maksutosite.

YTJ: yritys- ja yhteisötietojärjestelmä

Miten vähennystä haetaan?

Vähennystä voi hakea jo vuoden aikana muuttamalla verokorttia OmaVerossa, jolloin se pienentää ennakonpidätystä. Toinen tapa on ilmoittaa vähennys esitäytetyssä veroilmoituksessa vuoden päätyttyä.

Esimerkki: siivous ja kokoaminen samana vuonna

Jos teetät samana vuonna sekä muuttosiivouksen että uusien huonekalujen kokoamisen, työt lasketaan yhteen ja omavastuu vähennetään vain kerran.

Mikä kotitalousvähennys on?

Kotitalousvähennys on verovähennys, jonka voi saada kotona tai vapaa-ajan asunnolla teetetystä työstä. Vähennys tehdään suoraan verosta, ei tuloista, joten se pienentää maksettavaa veroa euro eurolta.

Vähennystä saa tavanomaisesta kotitaloustyöstä, kuten siivouksesta, hoiva- ja hoitotyöstä sekä asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä. Muuttotyö on rajattu sen ulkopuolelle.

Verohallinto: kotitalousvähennys

Vähennyksen ehdot

Vähennyksen saaminen edellyttää muutamaa asiaa:

• Työ tehdään kotonasi tai vapaa-ajan asunnollasi.
• Työn tekevä yritys on ennakkoperintärekisterissä.
• Maksat työn itse, ja laskulla työn osuus on eritelty.
• Vähennys koskee työtä, ei tarvikkeita.

Myös vuokralainen voi saada vähennyksen

Vähennys ei edellytä, että omistat asunnon. Vuokralainen voi saada vähennyksen esimerkiksi siivouksesta, jonka hän itse maksaa. Jos muutat vuokra-asunnosta, erikseen laskutettu loppusiivous voi siis kelvata vähennykseen.

Muutto, siivous ja kokoaminen samasta yrityksestä

Jos sama yritys tekee muuton ja siivouksen, pyydä työt hinnoittelemaan erikseen ja laskuttamaan omina riveinään. Muuten vähennyskelpoista osuutta ei voi erottaa. Sama koskee uusien huonekalujen kokoamista: jos kokoaminen sisältyy muuton kokonaishintaan, vähennystä on vaikea saada.

Kysy asiaa jo tarjousvaiheessa, sillä laskua on hankala muuttaa jälkikäteen. Nordmuutto tekee myös muuttosiivouksen ja uusien huonekalujen kokoamisen. Kun tilaat ne muuton yhteydessä, pyydä ne tarjoukseen omina riveinään.

Tarkistuslista laskulle

Kun saat laskun, tarkista nämä ennen maksamista:

• Laskulla on yrityksen nimi ja Y-tunnus.
• Vähennyskelpoinen työ on omalla rivillään.
• Työn ja tarvikkeiden hinnat on eritelty.
• Arvonlisävero näkyy laskulla.
• Maksat laskun itse ja säilytät maksutositteen.

Vuoden 2026 ehdotettu korotus

Vuosille 2026 ja 2027 on ehdotettu kotitalousvähennyksen väliaikaista korotusta: vähennysprosentti nousisi 40:een ja enimmäismäärä 2 100 euroon. Omavastuu pysyisi 150 eurossa, ja korotus koskisi koko vuotta 2026 takautuvasti.

Tarkista ennen vähennyksen laskemista, onko muutos vahvistettu, sillä Verohallinnon sivuilla se on kuvattu ehdotuksena.

Verohallinto: kotitalousvähennys

Pienistä töistä ei välttämättä jää vähennystä

Koska omavastuu on 150 euroa vuodessa, pieni työ ei yksinään tuota vähennystä. Taulukko näyttää, mitä eri suuruisista töistä jää käteen, jos muita kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä ei ole samana vuonna.

Kotitalousvähennys muutossa vaihe vaiheelta

Näin varmistat, että vähennys onnistuu.

Mitä muuttosiivoukseen yleensä kuuluu?

Muuttosiivous on perusteellisempi kuin tavallinen viikkosiivous. Siihen kuuluu yleensä:

• Keittiön kaappien pyyhkiminen sisältä ja ulkoa
• Uunin, lieden ja liesituulettimen puhdistus
• Jääkaapin ja pakastimen pesu
• Kylpyhuoneen ja wc:n pesu
• Lattioiden imurointi ja pesu
• Ovien, kytkimien ja listojen pyyhkiminen

Siivoatko itse vai teetätkö?

Jos siivoat itse, vähennystä ei luonnollisesti saa, mutta säästät koko siivouksen hinnan. Siivousyrityksen käyttäminen maksaa enemmän, mutta osa kustannuksesta palautuu vähennyksenä, ja aikaa jää muuttoon. Moni valitsee välimuodon: kevyen siivouksen itse ja raskaimmat osat, kuten uunin ja kylpyhuoneen, ammattilaiselle.

Kumpi puolisoista maksaa?

Kotitalousvähennys ja omavastuu ovat henkilökohtaisia. Siksi pienessä työssä voi kannattaa, että vain toinen puolisoista maksaa laskun. Jos 600 euron työ jaetaan puoliksi, kummankin 300 euron osuus jää omavastuun alle eikä vähennystä synny.

Isoissa töissä tilanne on toinen: jos toisen puolison enimmäismäärä täyttyy, laskun jakaminen voi kasvattaa vähennystä.

Yhdistä muihin kotitaloustöihin

Omavastuu vähennetään vain kerran vuodessa. Jos teetät samana vuonna esimerkiksi säännöllistä siivousta tai pieniä korjauksia, muuttosiivouksen vähennys kertyy niiden kanssa yhteen, ja omavastuu ei vie siitä yhtä suurta osaa.

Jos lasku on väärin

Jos laskusta puuttuu erittely tai työ on laskutettu osana muuttoa, pyydä yritykseltä korjattu lasku ennen kuin haet vähennystä. Korjattu lasku, jossa työn osuus näkyy selvästi, on paras tosite.

Näin tilaat muuttosiivouksen

Pyydä siivousyritykseltä tarjous, jossa kerrotaan, mitä siivoukseen kuuluu: esimerkiksi uunin, jääkaapin ja kaappien pesu sisältä. Tarkista yrityksen ennakkoperintärekisteröinti YTJ-palvelusta ja sovi aika niin, että asunto on jo tyhjä. Käy siivottu asunto läpi ennen avainten luovutusta, jotta mahdolliset puutteet ehditään korjata.

Esimerkki: vuokralaisen loppusiivous

Vuokralainen tilaa loppusiivouksen, jonka työn osuus on 400 euroa. Vuoden 2025 säännöillä vähennys olisi 35 prosenttia eli 140 euroa. Koska omavastuu on 150 euroa, vähennystä ei synny, jos muita kotitaloustöitä ei ole samana vuonna.

Jos sama henkilö teettää samana vuonna esimerkiksi säännöllistä kotisiivousta 1 000 euron edestä, työt lasketaan yhteen. Silloin vähennys on 35 prosenttia 1 400 eurosta eli 490 euroa, ja omavastuun jälkeen 340 euroa.

Mitä vähennykseen ei voi laskea?

Vähennykseen ei voi laskea muuttotyötä, tarvikkeita eikä sellaista työtä, josta joku muu on maksanut. Jos esimerkiksi työnantaja maksaa muuttosi, et voi vähentää samaa kulua itse. Myöskään itse tehdystä työstä ei saa vähennystä.

Yleisimmät väärinkäsitykset

Nämä uskomukset kuulee usein, mutta ne eivät pidä paikkaansa:

• ”Koko muuttopalvelun saa vähentää.” Ei saa. Muuttotyö ei kelpaa vuodesta 2025 alkaen.
• ”Muuttolaatikot ovat vähennyskelpoisia.” Eivät ole. Vähennys koskee vain työtä.
• ”Vähennys palautetaan heti.” Ei. Se näkyy verokortissa tai verotuksen päätöksessä.
• ”Vain omistaja voi saada vähennyksen.” Myös vuokralainen voi saada sen itse maksamastaan työstä.

Milloin vähennys näkyy?

Jos haet vähennystä verokorttiin jo vuoden aikana, ennakonpidätys pienenee ja hyöty näkyy palkassa. Jos ilmoitat vähennyksen vasta veroilmoituksessa, se näkyy verotuksen päätöksessä esimerkiksi veronpalautuksena. Kumpikin tapa on yhtä hyvä, kunhan vähennys tulee ilmoitetuksi.

Usein kysyttyä

Lyhyet vastaukset yleisimpiin kysymyksiin:

• Saako vähennystä muuttolaatikoista tai teipistä? Ei. Vähennys koskee vain työtä, ei tarvikkeita.
• Kelpaako vuokra-asunnon loppusiivous? Muuttosiivous vanhassa tai uudessa kodissa voi kelvata, kun se laskutetaan erikseen.
• Kelpaako kantaminen, jos sama yritys myös siivoaa? Ei. Vain erikseen laskutettu siivous voi kelvata.
• Voiko vähennyksen hakea jälkikäteen? Kyllä. Vähennyksen voi ilmoittaa esitäytetyssä veroilmoituksessa vuoden päätyttyä.

Kotitalousvähennys pähkinänkuoressa

Muistettavaa yhdellä silmäyksellä:

• Muuttotyö ei kelpaa vähennykseen vuodesta 2025 alkaen.
• Muuttosiivous ja uusien huonekalujen kokoaminen voivat kelvata.
• Työ on laskutettava erikseen, ja työn osuus on eriteltävä.
• Omavastuu on 150 euroa vuodessa, ja se vähennetään kerran.
• Vähennyksen voi hakea verokortilla tai veroilmoituksella.

Lyhyesti lopuksi

Muuttotyöstä et saa kotitalousvähennystä, mutta erikseen laskutetusta muuttosiivouksesta ja uusien huonekalujen kokoamisesta voit saada. Pyydä työt eriteltyinä, tarkista lasku ja muista vuoden omavastuu.

Tarkista ajantasaiset tiedot

Verosäännöt ja vähennyksen määrät voivat muuttua. Tarkista aina ajantasaiset tiedot Verohallinnon sivuilta ennen kuin lasket vähennyksen tai teet päätöksiä sen perusteella.

Verohallinto: kotitalousvähennys

Muita tapoja keventää muuton kuluja

Kun vähennystä ei saa itse muutosta, säästö syntyy valmistelusta ja vertailusta. Pakkaa valmiiksi, karsi tavaraa ja vertaile tarjouksia samoilla tiedoilla. Lue myös, mistä muuton hinta muodostuu.